借呗逾期会对备用金有什么后果？

　　厦门快云信息科技有限公司 审计报告 信会师报字[2017]第 ZC10247 号 厦门快云信息科技有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-44 厦门快云信息科技有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外借呗逾期会对备用金有什么后果？，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产借呗逾期会对备用金有什么后果？： 货币资金 (一) 71,572,437.53 54,772,217.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益借呗逾期会对备用金有什么后果？的金融资产 --- --- 衍生金融资产 --- --- 应收票据 --- --- 应收账款 (二) 13,441,737.35 19,923,451.10 预付款项 (三) 1,314,944.25 3,401,406.91 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 (四) 173,739.55 113,342.00 存货 --- --- 划分为持有待售的资产 --- --- 一年内到期的非流动资产 --- --- 其他流动资产 (五) 976,887.26 692,991.53 流动资产合计 87,479,745.94 78,903,408.63 非流动资产： 可供出售金融资产 --- --- 持有至到期投资 --- --- 长期应收款 --- --- 长期股权投资 --- --- 投资性房地产 --- --- 固定资产 (六) 901,848.36 378,752.66 在建工程 --- --- 工程物资 --- --- 固定资产清理 --- --- 生产性生物资产 --- --- 油气资产 --- --- 无形资产 (七) 1,241,100.32 --- 开发支出 --- --- 商誉 --- --- 长期待摊费用 --- --- 递延所得税资产 (八) 118,762.81 158,343.10 其他非流动资产 --- --- 非流动资产合计 2,261,711.49 537,095.76 资产总计 89,741,457.43 79,440,504.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第1页 厦门快云信息科技有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- 衍生金融负债 --- --- 应付票据 --- --- 应付账款 (九) 15,192,615.25 14,658,269.06 预收款项 (十) 22,518.40 --- 应付职工薪酬 (十一) 1,396,922.18 861,904.88 应交税费 (十二) 3,991,279.86 7,685,154.22 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 (十三) 613.04 12,196,291.07 划分为持有待售的负债 --- --- 一年内到期的非流动负债 --- --- 其他流动负债 --- --- 流动负债合计 20,603,948.73 35,401,619.23 非流动负债： 长期借款 --- --- 应付债券 --- --- 长期应付款 --- --- 长期应付职工薪酬 --- --- 专项应付款 --- --- 预计负债 --- --- 递延收益 --- --- 递延所得税负债 --- --- 其他非流动负债 --- --- 非流动负债合计 --- --- 负债合计 20,603,948.73 35,401,619.23 所有者权益： 实收资本 (十四) 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 --- --- 资本公积 --- --- 减：库存股 --- --- 其他综合收益 --- --- 专项储备 --- --- 盈余公积 (十五) 14,065,004.47 4,230,871.38 未分配利润 (十六) 53,072,504.23 37,808,013.78 归属于母公司所有者权益合计 69,137,508.70 44,038,885.16 少数股东权益 --- --- 所有者权益合计 69,137,508.70 44,038,885.16 负债和所有者权益总计 89,741,457.43 79,440,504.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第2页 厦门快云信息科技有限公司 资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 70,620,157.80 54,772,217.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- --- 衍生金融资产 --- --- 应收票据 --- --- 应收账款 (一) 13,441,737.35 19,923,451.10 预付款项 1,292,544.25 3,401,406.91 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 (二) 1,429,634.92 113,342.00 存货 --- --- 划分为持有待售的资产 --- --- 一年内到期的非流动资产 --- --- 其他流动资产 976,887.26 692,991.53 流动资产合计 87,760,961.58 78,903,408.63 非流动资产： 可供出售金融资产 --- --- 持有至到期投资 --- --- 长期应收款 --- --- 长期股权投资 (三) 1,000,000.00 --- 投资性房地产 --- --- 固定资产 890,248.36 378,752.66 在建工程 --- --- 工程物资 --- --- 固定资产清理 --- --- 生产性生物资产 --- --- 油气资产 --- --- 无形资产 --- --- 开发支出 --- --- 商誉 --- --- 长期待摊费用 --- --- 递延所得税资产 92,497.34 158,343.10 其他非流动资产 --- --- 非流动资产合计 1,982,745.70 537,095.76 资产总计 89,743,707.28 79,440,504.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第3页 厦门快云信息科技有限公司 资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 --- --- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- 衍生金融负债 --- --- 应付票据 --- --- 应付账款 15,192,615.25 14,658,269.06 预收款项 22,518.40 --- 应付职工薪酬 1,320,875.63 861,904.88 应交税费 3,990,779.86 7,685,154.22 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 613.04 12,196,291.07 划分为持有待售的负债 --- --- 一年内到期的非流动负债 --- --- 其他流动负债 --- --- 流动负债合计 20,527,402.18 35,401,619.23 非流动负债： 长期借款 --- --- 应付债券 --- --- 长期应付款 --- --- 长期应付职工薪酬 --- --- 专项应付款 --- --- 预计负债 --- --- 递延收益 --- --- 递延所得税负债 --- --- 其他非流动负债 --- --- 非流动负债合计 --- --- 负债合计 20,527,402.18 35,401,619.23 所有者权益： 实收资本 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 --- --- 资本公积 --- --- 减：库存股 --- --- 其他综合收益 --- --- 专项储备 --- --- 盈余公积 14,065,004.47 4,230,871.38 未分配利润 53,151,300.63 37,808,013.78 所有者权益合计 69,216,305.10 44,038,885.16 负债和所有者权益总计 89,743,707.28 79,440,504.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第4页 厦门快云信息科技有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (十七) 176,894,437.57 123,165,743.36 其中：营业收入 176,894,437.57 123,165,743.36 二、营业总成本 116,022,800.52 76,606,347.68 其中：营业成本 (十七) 101,854,210.00 66,891,952.05 税金及附加 (十八) 569,088.69 480,372.51 销售费用 (十九) --- 1,033,330.70 管理费用 (二十) 13,667,285.79 7,624,052.92 财务费用 (二十一) -308,180.84 -24,654.83 资产减值损失 (二十二) 240,396.88 601,294.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） --- --- 投资收益（损失以“－”号填列） --- --- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,871,637.05 46,559,395.68 加：营业外收入 (二十三) 7,600,040.91 --- 其中：非流动资产处置利得 --- --- 减：营业外支出 (二十四) 285,975.89 183,903.89 其中：非流动资产处置损失 --- --- 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,185,702.07 46,375,491.79 减：所得税费用 (二十五) 7,731,181.35 7,091,161.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,454,520.72 39,284,330.20 归属于母公司所有者的净利润 60,454,520.72 39,284,330.20 少数股东损益 --- --- 六、其他综合收益的税后净额 --- --- （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 --- --- 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 --- --- 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 --- --- 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 --- --- 收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 --- --- 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 --- --- 4. 现金流量套期损益的有效部分 --- --- 5. 外币财务报表折算差额 --- --- 七、综合收益总额 60,454,520.72 39,284,330.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 --- --- （二）稀释每股收益 --- --- 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第5页 厦门快云信息科技有限公司 利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十二 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 176,894,437.57 123,165,743.36 其中：营业收入 176,894,437.57 123,165,743.36 二、营业总成本 115,917,738.65 76,606,347.68 其中：营业成本 (四) 101,854,210.00 66,891,952.05 税金及附加 568,588.69 480,372.51 销售费用 --- 1,033,330.70 管理费用 13,563,052.37 7,624,052.92 财务费用 -308,180.84 -24,654.83 资产减值损失 240,068.43 601,294.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） --- --- 投资收益（损失以“－”号填列） --- --- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,976,698.92 46,559,395.68 加：营业外收入 7,600,040.91 --- 其中：非流动资产处置利得 --- --- 减：营业外支出 285,975.89 183,903.89 其中：非流动资产处置损失 --- --- 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,290,763.94 46,375,491.79 减：所得税费用 7,757,446.82 7,091,161.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,533,317.12 39,284,330.20 六、其他综合收益的税后净额 --- --- （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 --- --- 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 --- --- 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 --- --- 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 --- --- 合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 --- --- 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 --- --- 4. 现金流量套期损益的有效部分 --- --- 5. 外币财务报表折算差额 --- --- 七、综合收益总额 60,533,317.12 39,284,330.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 --- --- （二）稀释每股收益 --- --- 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第6页 厦门快云信息科技有限公司 合并现金流量表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,784,608.07 119,652,877.02 收到的税费返还 7,045,139.08 --- 收到其他与经营活动有关的现金 (二十六) 1,425,289.57 2,384,462.25 经营活动现金流入小计 202,255,036.72 122,037,339.27 购买商品、接受劳务支付的现金 106,335,960.26 60,347,749.39 支付给职工以及为职工支付的现金 4,987,773.86 2,802,777.74 支付的各项税费 16,234,938.21 6,932,589.52 支付其他与经营活动有关的现金 (二十六) 20,567,148.31 8,700,140.42 经营活动现金流出小计 148,125,820.64 78,783,257.07 经营活动产生的现金流量净额 54,129,216.08 43,254,082.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 --- --- 取得投资收益收到的现金 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 --- --- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- --- 收到其他与投资活动有关的现金 --- --- 投资活动现金流入小计 --- --- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,973,098.46 327,382.49 投资支付的现金 --- --- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- 支付其他与投资活动有关的现金 --- --- 投资活动现金流出小计 1,973,098.46 327,382.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,973,098.46 -327,382.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 --- 1,000,000.00 取得借款收到的现金 --- --- 发行债券收到的现金 --- --- 收到其他与筹资活动有关的现金 --- 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 --- 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 --- --- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,355,897.18 206,583.28 支付其他与筹资活动有关的现金 --- --- 筹资活动现金流出小计 35,355,897.18 206,583.28 筹资活动产生的现金流量净额 -35,355,897.18 10,793,416.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- --- 五、现金及现金等价物净增加额 (二十七) 16,800,220.44 53,720,116.43 加：期初现金及现金等价物余额 (二十七) 54,772,217.09 1,052,100.66 六、期末现金及现金等价物余额 (二十七) 71,572,437.53 54,772,217.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第7页 厦门快云信息科技有限公司 现金流量表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,784,608.07 119,652,877.02 收到的税费返还 7,045,139.08 --- 收到其他与经营活动有关的现金 1,425,289.57 2,384,462.25 经营活动现金流入小计 202,255,036.72 122,037,339.27 购买商品、接受劳务支付的现金 106,335,960.26 60,347,749.39 支付给职工以及为职工支付的现金 4,987,773.86 2,802,777.74 支付的各项税费 16,234,938.21 6,932,589.52 支付其他与经营活动有关的现金 21,793,163.96 8,700,140.42 经营活动现金流出小计 149,351,836.29 78,783,257.07 经营活动产生的现金流量净额 52,903,200.43 43,254,082.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 --- --- 取得投资收益收到的现金 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 --- --- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- --- 收到其他与投资活动有关的现金 --- --- 投资活动现金流入小计 --- --- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 699,362.54 327,382.49 投资支付的现金 1,000,000.00 --- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- 支付其他与投资活动有关的现金 --- --- 投资活动现金流出小计 1,699,362.54 327,382.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,699,362.54 -327,382.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 --- 1,000,000.00 取得借款收到的现金 --- --- 发行债券收到的现金 --- --- 收到其他与筹资活动有关的现金 --- 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 --- 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 --- --- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,355,897.18 206,583.28 支付其他与筹资活动有关的现金 --- --- 筹资活动现金流出小计 35,355,897.18 206,583.28 筹资活动产生的现金流量净额 -35,355,897.18 10,793,416.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- --- 五、现金及现金等价物净增加额 15,847,940.71 53,720,116.43 加：期初现金及现金等价物余额 54,772,217.09 1,052,100.66 六、期末现金及现金等价物余额 70,620,157.80 54,772,217.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第8页 厦门快云信息科技有限公司 合并所有者权益变动表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 --- 44,038,885.16 加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、本年年初余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 --- 44,038,885.16 三、本期增减变动金额（减少以“-” --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 15,264,490.45 --- 25,098,623.54 号填列） （一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 60,454,520.72 --- 60,454,520.72 （二）所有者投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．股份支付计入所有者权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 -45,190,030.27 --- -35,355,897.18 1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 -9,834,133.09 --- --- 2．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- --- --- -35,355,897.18 --- -35,355,897.18 3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （四）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 四、本期期末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 14,065,004.47 53,072,504.23 --- 69,137,508.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第9页 厦门快云信息科技有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 302,438.36 2,452,116.60 --- 3,754,554.96 加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、本年年初余额 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 302,438.36 2,452,116.60 --- 3,754,554.96 三、本期增减变动金额（减少以“-” 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 3,928,433.02 35,355,897.18 --- 40,284,330.20 号填列） （一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 39,284,330.20 --- 39,284,330.20 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．股份支付计入所有者权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 3,928,433.02 -3,928,433.02 --- --- 1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 3,928,433.02 -3,928,433.02 --- --- 2．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （四）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 四、本期期末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 --- 44,038,885.16 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第10页 厦门快云信息科技有限公司 所有者权益变动表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项 目 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 44,038,885.16 加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、本年年初余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 44,038,885.16 三、本期增减变动金额（减少以“-” --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 15,343,286.85 25,177,419.94 号填列） （一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 60,533,317.12 60,533,317.12 （二）所有者投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．股份支付计入所有者权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 -45,190,030.27 -35,355,897.18 1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 9,834,133.09 -9,834,133.09 --- 2．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- --- --- -35,355,897.18 -35,355,897.18 3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （四）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 四、本期期末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 14,065,004.47 53,151,300.63 69,216,305.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第11页 厦门快云信息科技有限公司 所有者权益变动表（续） 2015年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项 目 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 302,438.36 2,452,116.60 3,754,554.96 加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、本年年初余额 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 302,438.36 2,452,116.60 3,754,554.96 三、本期增减变动金额（减少以“-” 1,000,000.00 --- --- --- --- --- 3,928,433.02 35,355,897.18 40,284,330.20 号填列） （一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 39,284,330.20 39,284,330.20 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．股份支付计入所有者权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 3,928,433.02 -3,928,433.02 --- 1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 3,928,433.02 -3,928,433.02 --- 2．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （四）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 四、本期期末余额 2,000,000.00 --- --- --- --- --- 4,230,871.38 37,808,013.78 44,038,885.16 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第12页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 厦门快云信息科技有限公司财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 厦门快云信息科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2013 年 10 月 30 日 由黄小榕、杨锋共同发起设立有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号： 350298200019376，注册资本为 200.00 万元，其中：黄小榕出资 100.00 万元，占注 册资本的 50%借呗逾期会对备用金有什么后果？；杨锋出资 100.00 万元，占注册资本的 50%。 2014 年 12 月 20 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，黄小榕、杨锋将所持公 司股权转让给上海云尊信息科技有限公司，转让后公司注册资本未变，其中上海云 尊信息科技有限公司出资 200.00 万元，占注册资本 100%。 2015 年 6 月 15 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，上海云尊信息科技有限 公司将其持有的公司全部股权转让给黄小榕、杨锋，转让后公司注册资本未变，其 中黄小榕出资 120.00 万元，占注册资本 60%；杨锋出资 80.00 万元，占注册资本的 40%。 2016 年 5 月 4 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，黄小榕、杨锋将持有的公 司股份全部转让给山东龙力生物科技股份有限公司，变更后注册资本 200 万元，山 东龙力生物科技股份有限公司出资 200 万元，占注册资本比例 100%。 2016 年 11 月 25 日，根据公司股东会决议及修改后章程，公司增加注册资本 4800 万元，新增注册资本由股东山东龙力生物科技股份有限公司认缴，变更后注册资本 为 5000 万元，山东龙力生物科技股份有限公司认缴出资 5000 万元，实缴出资 200 万元，占注册资本 100%。 截至 2016 年 12 月 31 日止，注册资本为 5000.00 万元，注册地：福建厦门，总部地 址：厦门火炬高新区软件园曾厝垵北路 1 号 1-202I 单元。统一社会信用代码： 9135020079365626X。 本公司主要经营活动为：其他互联网服务；信息技术咨询服务；广告的设计、制作、 代理、发布。 本公司的法定代表人为高立娟。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 03 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 财务报表附注第 1 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 厦门寻购信息科技有限公司（以下简称“寻购科技”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映借呗逾期会对备用金有什么后果？了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 财务报表附注第 2 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 财务报表附注第 3 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注第 4 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 财务报表附注第 5 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (七) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 1000 万元（含 1000 万元）或上一 年度合并营业收入的 5%（含 5%）两者之中较高金额标准的非纳入合并财务 报表范围关联方客户应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除单项计提减值外的非关联方 组合 2 合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 财务报表附注第 6 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表 明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相 关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (八) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 财务报表附注第 7 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 财务报表附注第 8 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 财务报表附注第 9 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 他所有者权益全部结转。 (九) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 财务报表附注第 10 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 差额作为未确认的融资费。 (十) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 寻购网 5年 --- 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产 （1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； 财务报表附注第 11 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （3）非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的 按 10 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 财务报表附注第 12 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。 (十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 财务报表附注第 13 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 财务报表附注第 14 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十二)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3、具体原则 公司提供互联网广告服务最终根据双方确认的结算单进行收入确认。 （1）针对直客客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务内容，服务单价、 服务期限、结算方式等相关内容。公司每月对已经完成效果营销的客户进行数据核 对，根据双方核对确认的激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客户结算 单确认收入。 财务报表附注第 15 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）针对代理客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务期限，结算方式 等相关内容。根据双方核对确认激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客 户结算单确认收入。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 财务报表附注第 16 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 董 事会批 税金及附加 金及附加”项目。 准 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 调增税金及附加本年金额 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 董 事会批 57,738.37 元，调减管理费用本年 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 准 金额 57,738.37 元。 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增 调增其他流动资产期末余额 董 事会批 值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费” 976,887.26 元，调增应交税费期 准 项目重分类至“其他流动资产” 或“其他非流动资产”） 末余额 976,887.26 元。 项目。比较数据不予调整。 2、 重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 财务报表附注第 17 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6% 后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5% (二) 税收优惠 至本报告出具日，公司获得了高新技术企业资格，获颁高新技术企业证书（证书号： GR201535100047），发证日期为 2015 年 10 月 12 日，高新技术企业资质有效期内享 受企业所得税的税收优惠；根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区设立高新技 术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40 号）规定，公司获得高新技术企 业资格应自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所 得税，第三年至第五年按照 25%税率减半征收企业所得税。 本公司 2016 年度享受企业所得税减半征收优惠政策。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 20,975.21 48,375.21 银行存款 71,546,787.24 54,723,841.88 其他货币资金 4,675.08 --- 合计 71,572,437.53 54,772,217.09 其他说明：其他货币资金为支付宝余额 4,675.08 元。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 财务报表附注第 18 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 14,162,355.11 100.00 720,617.76 5.09 13,441,737.35 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的应收账款 合 计 14,162,355.11 100.00 720,617.76 5.09 13,441,737.35 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 20,972,053.79 100.00 1,048,602.69 5.00 19,923,451.10 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 --- --- --- --- --- 款 合 计 20,972,053.79 100.00 1,048,602.69 5.00 19,923,451.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,912,355.11 695,617.76 5.00% 1-2 年 250,000.00 25,000.00 10.00% 合 计 14,162,355.11 720,617.76 5.09% 2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。 财务报表附注第 19 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 555,708.73 其中重要的应收账款核销情况： 应收账款 履行的核销 款项是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 交易产生 上海卿净文化传媒 坏账，经催 业务款项 457,457.10 董事会决议 否 有限公司 收无法收回 上饶市乐天科技有 坏账，经催 业务款项 79,749.00 董事会决议 否 限公司 收无法收回 深圳市东方博雅科 坏账，经催 业务款项 18,502.63 董事会决议 否 技有限公司 收无法收回 合 计 555,708.73 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 厦门市旷盛文化传播有限公司 2,743,561.72 19.37 137,178.09 深圳市艾数信息技术有限公司 2,137,169.00 15.09 106,858.45 淮安乘风科技有限公司 1,247,181.40 8.81 62,359.07 北京精诚聚效科技有限公司 1,110,336.84 7.84 55,516.84 广州市千钧网络科技有限公司 984,289.95 6.95 49,214.50 合 计 8,222,538.91 58.06 411,126.95 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 财务报表附注第 20 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,314,944.25 100.00 3,401,406.91 100.00 合计 1,314,944.25 100.00 3,401,406.91 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款期 与本公司关 单位名称 账面余额 末余额合计 未结算原因 系 数的比例（%） 预付费用、渠 福建富士通信息软件有限公司 非关联方 483,257.64 36.75 道款 北京智推网络技术有限公司 非关联方 164,701.77 12.53 预付渠道款 泉州毅通信息科技股份有限公司 关联方 150,067.00 11.41 预付信息费 上饶市沃游网络科技有限公司 非关联方 111,714.73 8.50 预付渠道款 厦门柏事特信息科技有限公司 非关联方 106,923.96 8.13 预付租金 合计 1,016,665.10 77.32 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 193,429.00 100.00 19,689.45 10.18 173,739.55 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的其他应收款 合 计 193,429.00 100.00 19,689.45 10.18 173,739.55 财务报表附注第 21 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 120,360.00 100.00 7,018.00 5.83 113,342.00 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的其他应收款 合 计 120,360.00 100.00 7,018.00 5.83 113,342.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 73,069.00 3,653.45 5.00% 1至2年 100,360.00 10,036.00 10.00% 2至3年 20,000.00 6,000.00 30.00% 合 计 193,429.00 19,689.45 10.18% 2、 报告期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 3、 报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 押金 120,360.00 120,360.00 备用金 73,069.00 --- 合 计 193,429.00 120,360.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 财务报表附注第 22 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 占其他应收期末余额 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额 柯燕红 房租押金 100,000.00 1至2年 51.70 10,000.00 备用金 备用金 73,069.00 1 年以内 37.77 3,653.45 黄春治 房租押金 20,000.00 2至3年 10.34 6,000.00 桶装水押金 桶装水押金 360.00 1至2年 0.19 36.00 合计 193,429.00 100.00 19,689.45 6、 报告期无涉及政府补助的应收款项 7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 976,887.26 692,991.53 合 计 976,887.26 692,991.53 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 办公设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 491,406.29 --- 491,406.29 （2）本期增加金额 129,936.90 581,025.64 710,962.54 （3）本期减少金额 --- --- --- （4）期末余额 621,343.19 581,025.64 1,202,368.83 2．累计折旧 （1）年初余额 112,653.63 --- 112,653.63 （2）本期增加金额 164,867.90 22,998.94 187,866.84 （3）本期减少金额 --- --- --- （4）期末余额 277,521.53 22,998.94 300,520.47 3．减值准备 财务报表附注第 23 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 办公设备 运输设备 合计 （1）年初余额 --- --- --- （2）本期增加金额 --- --- --- （3）本期减少金额 --- --- --- （4）期末余额 --- --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 343,821.66 558,026.70 901,848.36 （2）年初账面价值 378,752.66 --- 378,752.66 2、 报告期无暂时闲置的固定资产 3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 寻购网 合计 1．账面原值 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 1,262,135.92 1,262,135.92 （3）本期减少金额 --- --- （4）期末余额 1,262,135.92 1,262,135.92 2．累计摊销 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 21,035.60 21,035.60 —计提 21,035.60 21,035.60 （3）本期减少金额 --- --- （4）期末余额 21,035.60 21,035.60 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 --- --- 财务报表附注第 24 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 寻购网 合计 （3）本期减少金额 --- --- （4）期末余额 --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,241,100.32 1,241,100.32 （2）年初账面价值 --- --- (八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 92,579.46 158,343.10 无形资产摊销 2,629.45 --- 可抵扣亏损 23,553.90 --- 合计 118,762.81 158,343.10 2、 已确认递延所得税资产可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 740,307.21 1,055,620.69 无形资产摊销 10,517.80 --- 可抵扣亏损 94,215.62 --- 合计 845,040.63 1,055,620.69 (九) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 渠道款 15,192,615.25 14,392,551.51 技术服务费 --- 265,717.55 合计 15,192,615.25 14,658,269.06 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十) 预收账款 1、 预收款项列示 财务报表附注第 25 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 期末余额 年初余额 业务款 22,518.40 --- 合 计 22,518.40 --- 2、 无账龄超过一年的重要预收款项 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 861,904.88 5,246,388.63 4,711,371.33 1,396,922.18 离职后福利-设 --- 151,640.52 151,640.52 --- 定提存计划 辞退福利 --- --- --- --- 一年内到期的 --- --- --- --- 其他福利 合 计 861,904.88 5,398,029.15 4,863,011.85 1,396,922.18 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 861,904.88 5,070,486.55 4,535,469.25 861,904.88 贴和补贴 （2）职工福利费 --- 75,113.23 75,113.23 --- （3）社会保险费 --- 85,518.61 85,518.61 --- 其中：医疗保险费 --- 75,351.29 75,351.29 --- 工伤保险费 --- 1,596.28 1,596.28 --- 生育保险费 --- 8,571.04 8,571.04 --- （4）住房公积金 --- 129,210.00 129,210.00 --- （5）工会经费和职工 --- 15,270.24 15,270.24 --- 教育经费 （6）短期带薪缺勤 --- --- --- --- （7）短期利润分享计 --- --- --- --- 划 财务报表附注第 26 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （8）非货币性福利 --- --- --- --- （9）其他短期薪酬 --- --- --- --- 合 计 861,904.88 5,375,598.63 4,711,371.33 861,904.88 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险费 --- 137,912.77 137,912.77 --- 失业保险费 --- 13,727.75 13,727.75 --- 合 计 --- 151,640.52 151,640.52 --- (十二) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 150,200.36 762,444.27 企业所得税 3,792,086.77 6,805,005.92 个人所得税 21,769.68 17,321.69 城市维护建设税 10,514.03 53,144.54 教育费附加 4,506.01 22,776.24 地方教育费附加 3,004.01 15,184.14 印花税 9,199.00 9,277.42 合 计 3,991,279.86 7,685,154.22 (十三) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款 --- 12,190,657.12 其他 613.04 5,633.95 合 计 613.04 12,196,291.07 2、 报告期无金额较大的其他应付款 (十四) 实收资本 财务报表附注第 27 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 实收资本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 黄小榕 1,200,000.00 --- 1,200,000.00 --- 杨锋 800,000.00 --- 800,000.00 --- 山东龙力生物科技股份有限公司 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 股本变动情况说明： 本公司 2013 年 10 月由黄小榕、杨锋共同出资成立，注册资本 200.00 万元，实缴 出资 40.00 万元，由厦门怡盟联合会计师事务所于 2013 年 9 月 24 日出具的厦怡盟 验字【2013】第 LY487 号验资报告验证。 2014 年 3 月，经股东会决定，公司股东按章程规定缴纳第二期出资 60.00 万元，本 次出资由厦门怡盟联合会计师事务所于 2014 年 3 月 20 日出具的厦怡盟验字【2014】 第 WNY0001 号验资报告验证。 2014 年 12 月，根据公司股东会决议和股权转让协议，黄小榕、杨锋将所持公司股 权转让给上海云尊信息科技有限公司，转让后公司注册资本未变，其中上海云尊信 息科技有限公司出资 200.00 万元，占注册资本 100%。 2015 年 6 月，根据公司股东会决议及股权转让协议，上海云尊信息科技有限公司将 其持有的公司全部股权转让给黄小榕、杨锋，转让后公司注册资本未变，其中黄小 榕出资 120.00 万元，占注册资本 60%；杨锋出资 80.00 万元，占注册资本的 40%。 2015 年 7 月，公司股东补交第三期出资 100 万元，补缴后公司注册资本为 200 万元， 实缴资本 200 万元，本次出资由厦门市天茂会计师事务所有限公司于 2015 年 8 月 3 日出具的厦天茂会验字【2015】第 Y0330 号验资报告验证。 2016 年 5 月，根据公司股东会决议及股权转让协议，黄小榕、杨锋将持有的公司股 份全部转让给山东龙力生物科技股份有限公司，变更后注册资本 200 万元，山东龙 力生物科技股份有限公司认缴出资 200 万元，占注册资本比例 100%。 (十五) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盈余公积（法定公积金） 4,230,871.38 9,834,133.09 --- 14,065,004.47 财务报表附注第 28 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 变动原因说明：按净利润的 10%计提法定盈余公积。 (十六) 未分配利润 项 目 本期 上期 年初未分配利润 37,808,013.78 2,452,116.60 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 60,454,520.72 39,284,330.20 减：提取法定盈余公积 9,834,133.09 3,928,433.02 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 35,355,897.18 --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 53,072,504.23 37,808,013.78 说明：根据 2016 年 12 月 30 日股东会决定，公司向山东龙力生物科技股份有限公司 分配利润 35,355,897.18 元。 (十七) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,894,437.57 101,854,210.00 123,165,743.36 66,891,952.05 合 计 176,894,437.57 101,854,210.00 123,165,743.36 66,891,952.05 (十八) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 297,704.39 280,217.30 应交流转税 7% 教育费附加 127,587.58 120,093.14 应交流转税 3% 地方教育费附加 85,058.40 80,062.07 应交流转税 2% 印花税 58,738.32 --- 据实计缴 合 计 569,088.69 480,372.51 (十九) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售佣金 --- 1,033,330.70 合 计 --- 1,033,330.70 财务报表附注第 29 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 483,637.55 461,583.54 差旅费 160,762.00 199,830.92 服务费 179,245.28 222,443.39 会议费 --- 900.00 其他 129,089.71 144,461.97 汽车费用 58,559.95 40,351.09 税金 25,682.40 55,769.10 维修费 --- 490.00 研发费用 9,774,835.71 4,671,075.32 业务招待费 496,179.02 277,319.43 邮电通讯费 16,224.80 20,864.68 折旧 85,670.12 28,571.01 职工薪酬 2,236,363.65 1,500,392.47 无形资产摊销 21,035.60 --- 合 计 13,667,285.79 7,624,052.92 (二十一) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 318,024.24 28,654.66 汇兑损益 --- --- 其他 9,843.40 3,999.83 合 计 -308,180.84 -24,654.83 (二十二) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 240,396.88 601,294.33 合 计 240,396.88 601,294.33 财务报表附注第 30 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十三) 营业外收入 计入当期非经常性 项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 政府补助 7,600,026.76 --- 7,600,026.76 其他 14.15 --- 14.15 合 计 7,600,040.91 --- 7,600,040.91 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 火炬高技术产业开发区管理委员 20,000.00 --- 与收益相关 会表彰纳税明星企业奖励金 2016 年厦门市第二批科技计划 （初创期企业技术创新）立项项 180,000.00 --- 与收益相关 目--快云 DMP 大数据分析管理平 台项目 2015 年度企业所得税退税款 7,045,139.08 --- 与收益相关 稳岗补贴款 4,887.68 --- 与收益相关 2016 年度技术创新资金项目--快 350,000.00 --- 与收益相关 云第二代精准广告投放平台项目 合 计 7,600,026.76 --- / 营业外收入说明：2016 年收到并计入营业外收入的政府补助为 7,600,026.76 元。其 中与收益相关的政府补助为 7,600,026.76 元。 1、公司于 5 月 12 日收到厦门火炬高技术产业开发区管理委员会表彰纳税明星企业 奖励金 20,000.00 元； 2、公司于 5 月 30 日收到厦门市财政局经费补贴 180,000.00 元； 3、公司于 7 月 25 日收到 2015 年度企业所得税退税款 7,045,139.08 元； 4、公司于 8 月 8 日收到厦门市社会保险管理中心补贴 4,887.68 元； 5、公司于 12 月 29 日收到厦门火炬高技术产业开发区管理委员会经费补贴 350,000.00 元。 (二十四) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 285,969.12 183,903.89 财务报表附注第 31 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 6.77 --- 合 计 285,975.89 183,903.89 (二十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,691,601.06 7,135,018.10 递延所得税调整 39,580.29 -43,856.51 合计 7,731,181.35 7,091,161.59 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 68,185,702.07 按适用税率计算的所得税费用 8,523,212.76 子公司适用不同税率的影响 -13,132.74 调整以前期间所得税的影响 -54,665.49 非应税收入的影响 -880,642.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,018.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 --- 的影响 税率变动对期初递延所得税余额的影响 26,390.53 所得税费用 7,731,181.35 (二十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来性质 --- 1,814,324.65 利息收入 318,024.24 28,654.66 政府补助 554,887.68 --- 其他 552,377.65 541,482.94 财务报表附注第 32 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 1,425,289.57 2,384,462.25 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用性质 --- 1,033,330.70 管理费用性质 7,450,218.49 6,316,810.36 往来性质 12,195,678.03 500,000.00 其他 921,251.79 849,999.36 合 计 20,567,148.31 8,700,140.42 (二十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 60,454,520.72 39,284,330.20 加：资产减值准备 -315,313.48 597,674.33 固定资产等折旧 187,866.84 107,386.62 无形资产摊销 21,035.60 --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 --- --- 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 39,580.29 -43,856.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,014,924.77 -15,927,221.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,273,398.66 19,235,769.47 其 他 --- --- 财务报表附注第 33 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 54,129,216.08 43,254,082.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 71,572,437.53 54,772,217.09 减：现金的期初余额 54,772,217.09 1,052,100.66 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 16,800,220.44 53,720,116.43 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 71,572,437.53 54,772,217.09 其中：库存现金 20,975.21 48,375.21 可随时用于支付的银行存款 71,546,787.24 54,723,841.88 可随时用于支付的其他货币资金 4,675.08 --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 71,572,437.53 54,772,217.09 六、 合并范围的变更 根据 2016 年 10 月股东决定，公司拟在福建省厦门市新设全资子公司，厦门寻购信 息科技有限公司于 2016 年 11 月 2 日取得《企业法人营业执照》。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 财务报表附注第 34 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 信息服务及 寻购科技 厦门市 厦门市 100 --- 新设 互联网销售 *寻购科技由本公司出资组建,2016 年 11 月 2 日经厦门市市场监督管理局注册登记, 法人代表为潘凯腾，取得统一社会信用代码为 91350200MA2XQQ0C1P 的《企业法 人营业执照》,注册资本 100 万元,本公司全资控股,占注册资本 100%。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司对本公司 对本公司的表 母公司名称 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码 的持股比例(%) 决权比例(%) 山东龙力生物科 山东龙力生物科技 59,956.14 100 100 72925805-7 技股份有限公司 股份有限公司 本公司的母公司情况的说明： 山东龙力生物科技股份有限公司于 2011 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为 食品加工业类。主要从事功能糖、淀粉及淀粉糖、纤维素乙醇等产品的生产、销售。 截止到 2016 年 12 月 31 日，累计发行股本总数 599,561,402.00 股。 注册资本为 599,561,402.00 元，股本总数为 59,956.14 万股。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄小榕 关键管理人员 杨锋 关键管理人员 黄榕城 关键管理人员黄小榕兄长 黄榕斌 关键管理人员黄小榕胞弟 潘惠瑜 关键管理人员黄小榕配偶 黄坚 运营总监 财务报表附注第 35 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄小榕 关键管理人员 杨锋 关键管理人员 林适 大数据开发经理 泉州毅通信息科技股份有限公司 黄榕城控制的企业 泉州市金石盾网络技术开发有限公司 黄榕斌控制的企业 厦门星桓网络科技有限公司 杨锋控制的企业 泉州市龙腾信息产业有限公司 黄小榕持股的公司 上海云尊信息科技有限公司 公司原股东 北京劲步九天科技有限公司 云尊科技股东控制的企业 北京国光瑞通科技有限公司 云尊科技股东控制的企业 山东龙力乙醇科技有限公司 同受控制 山东鳌龙农业科技有限公司 同受控制 欧洲龙力控股公司 同受控制 黑龙江龙力生物科技有限公司 同受控制 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 同受控制 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京国光瑞通科技有限公司 信息服务 --- 4,184,065.72 北京劲步九天科技有限公司 信息服务 --- 4,838,258.90 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京国光瑞通科技有限公司 信息服务 --- 124,944.68 北京劲步九天科技有限公司 信息服务 --- 898,386.02 泉州市金石盾网络科技有限公司 信息服务 --- 61,000.00 泉州毅通信息科技股份有限公司 信息服务 2,546,574.00 314,398.12 财务报表附注第 36 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 黄小榕 1,190,657.12 2015 年 1 月 10 日 2016 年 7 月 14 日 借款 黄小榕 1,000,000.00 2015 年 6 月 30 日 2016 年 7 月 14 日 借款 黄小榕 10,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2016 年 5 月 10 日 借款 黄小榕 9,000.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 5 月 10 日 借款 黄小榕 834.85 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 29 日 借款 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 泉州毅通信息科技股份有限 150,067.00 --- --- --- 公司 2、 应付项目 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 泉州毅通信息科技股份有限公司 --- 46,850.00 其他应付款 黄小榕 --- 12,190,657.12 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司没有相关重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司没有相关或有事项事项。 十、 资产负债表日后事项 财务报表附注第 37 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司没有重大资产负债日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 前期重要的会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 14,162,355.11 100.00 720,617.76 5.09 13,441,737.35 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- 的应收账款 合计 14,162,355.11 100.00 720,617.76 5.09 13,441,737.35 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- 应收账款 财务报表附注第 38 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 20,972,053.79 100.00 1,048,602.69 5.00 19,923,451.10 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- 的应收账款 合计 20,972,053.79 100.00 1,048,602.69 5.00 19,923,451.10 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,912,355.11 695,617.76 5.00% 1－2 年 250,000.00 25,000.00 10.00% 合计 14,162,355.11 720,617.76 5.09% 2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 555,708.73 其中重要的应收账款核销情况： 应收账款 履行的核销 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 联交易产生 上海卿净文化传媒有 坏账，经催 业务款项 457,457.10 董事会决议 否 限公司 收无法收回 上饶市乐天科技有限 坏账，经催 业务款项 79,749.00 董事会决议 否 公司 收无法收回 财务报表附注第 39 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 应收账款 履行的核销 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 联交易产生 深圳市东方博雅科技 坏账，经催 业务款项 18,502.63 董事会决议 否 有限公司 收无法收回 合 计 555,708.73 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 厦门市旷盛文化传播有限公司 2,743,561.72 19.37 137,178.09 深圳市艾数信息技术有限公司 2,137,169.00 15.09 106,858.45 淮安乘风科技有限公司 1,247,181.40 8.81 62,359.07 北京精诚聚效科技有限公司 1,110,336.84 7.84 55,516.84 广州市千钧网络科技有限公司 984,289.95 6.95 49,214.50 合 计 8,222,538.91 58.06 411,126.95 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露： 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- 应收账款 按组合计提坏账准 1,448,995.92 100.00 19,361.00 1.34 1,429,634.92 备的应收账款 其中：组合 1 186,860.00 12.90 19,361.00 10.36 167,499.00 组合 2 1,262,135.92 87.10 --- --- 1,262,135.92 财务报表附注第 40 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- 的应收账款 合计 1,448,995.92 100.00 19,361.00 1.34 1,429,634.92 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- 应收账款 按组合计提坏账准 120,360.00 100.00 7,018.00 5.83 113,342.00 备的应收账款 其中：组合 1 120,360.00 100.00 7,018.00 5.83 113,342.00 组合 2 --- --- --- --- --- 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- 的应收账款 合计 120,360.00 100.00 7,018.00 5.83 113,342.00 其中：组合 1 中按账龄分析的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 66,500.00 3,325.00 5.00% 1－2 年 100,360.00 10,036.00 10.00% 2－3 年 20,000.00 6,000.00 30.00% 合计 186,860.00 19,361.00 10.36% 3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 财务报表附注第 41 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收 与本公司关 单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容 系 例(%) 厦门寻购信息科技有 子公司 1,262,135.92 1 年以内 87.10 往来款 限公司 柯燕红 非关联方 100,000.00 1-2 年 6.90 房租押金 备用金 非关联方 66,500.00 1 年以内 4.59 备用金 黄春治 非关联方 20,000.00 2-3 年 1.38 房租押金 桶装水押金 非关联方 360.00 1-2 年 0.02 桶装水押金 合 计 1,448,995.92 100.00 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- --- 资 对联营、合营 --- --- --- --- --- --- 企业投资 合 计 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- --- 长期股权投资的说明： 1、上述长期股权投资截止 2016 年 12 月 31 日不存在可收回金额低于账 面价值的情形,故未计提减值准备。 2、本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。 对子公司投资： 被投资 本期计提 减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单位 减值准备 期末余额 寻购科技 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 合 计 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- (四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,894,437.57 101,854,210.00 123,165,743.36 66,891,952.05 财务报表附注第 42 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 合 计 176,894,437.57 101,854,210.00 123,165,743.36 66,891,952.05 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 其中 7,045,139.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 7,600,040.91 元为 2015 年企业 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 所得税退税款 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 --- --- 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 --- --- 备 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 --- --- 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， --- --- 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 --- --- 财务报表附注第 43 页 厦门快云信息科技有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 金额 说明 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 --- --- 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,975.89 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 所得税影响额 -83,234.26 --- 合 计 7,230,830.76 --- (二) 净资产收益率： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 81.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 71.67 厦门快云信息科技有限公司 （加盖公章） 二〇一七年三月二十九日 财务报表附注第 44 页